【成功代理记账】2017,公司必须知道12实用合理的避税方法。

政府一直在强调减轻企业税负,这无疑将为企业家提供更有利的税收环境,进一步减轻企业的税负。而企业家不仅可以享受税收政策的好处,还可以通过税收筹划达到降低税负的目的,即“合理避税”。

合理避税不是偷税漏税,是在合法范围内减轻税务压力,避免税务知识盲区,导致企业多缴税或被税务局罚款。因此,企业有必要了解合理避税的基本知识。

根据政策避税的三种常见方式:

一、国家对高新技术企业的优惠政策如下:

1.企业的R&D费用可以按照175%在税前扣除。

2.如果申请成为“高新技术企业”,可以少交10%的企业所得税,多交15%的利润。(非高新技术企业需缴纳25%的企业所得税)

二。小型微利企业税收优惠政策如下:

1.对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业,其所得减按50%的税率计入应纳税所得额,减按20%的税率缴纳企业所得税。

2.对年应纳税所得额在20万元至30万元(含30万元)的小型微利企业,其收入减按50%计入应纳税所得额,减按20%的税率缴纳企业所得税。

3.小规模纳税人企业月销售额不超过3万元(按季缴纳9万元)的,可享受小微企业暂免征收增值税的优惠政策。

三。年终奖纳税优惠政策如下:

年终奖的确切名称是“全年一次性奖金”。年终奖计税方法是一种相对优惠的算法,是唯一可以除以12计算出合适税率的税收优惠。

年终奖是对员工过去一年工作表现的肯定。“年终双薪制”是最常见的年终奖金分配形式之一,被大多数企业特别是外企广泛采用。

企业要用好“年度一次性奖金”的税收优惠政策,减轻税负,还需要注意以下事项:

1)纳税人全年获得一次性奖金,作为一个月的工资、薪金所得单独计算纳税。在一个纳税年度内,对于每个纳税人,这种计税方法只允许采用一次。

2)纳税人全年除一次性奖金以外的各种名称的奖金,如半年奖金、季度奖金、加班奖金、先进奖金、出勤奖金等,均与当月的工资、薪金所得合并,按税法规定缴纳个人所得税。

3)由于个人所得税的法定纳税人是个人,企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除。年度汇算清缴时,企业应进行纳税调整,增加应纳税所得额。

企业容易忽视并导致多缴税款的四种情况

第一,没有业务,也是零申报。

根据相关法律规定,企业在获得营业执照后,必须每月向税务局申报经营情况。不管赚不赚钱,不管有没有生意,每个月都要根据经营情况做账,然后根据账本到税务局进行纳税申报。目前,小规模企业一个季度的发票金额在9万元以下的可以零申报。零申报处理起来也比较简单。如果不处理,企业将面临2000元罚款。

需要注意的是,长期零申报的,有可能被税务机关纳入重点监控范围,如有不实情况,将被税务机关依法查处。

二、增值税税率与进项税率无关。

对此,比如:增值税第二条规定,图书销售的税率为13%。即只要企业是一般纳税人,卖书的税率就是13%。

那么问题来了,如果一个销售图书的公司也符合一般纳税人的条件,但是他拿到的印刷图书的进项发票是17%,那么在纳税的时候还能继续适用13%的税率吗?(即在缴税时,会以13%的税率扣除17%的税率)。

答案是肯定的,公司仍然适用13%的税率,因为行业性质决定了增值税税率,不考虑进项税的税率。

第三,合同无效时记得交税。

在日常经营过程中,企业必然要与外界签订合同。如果中间发生意外,双方解约,也需要完成缴纳印花税的义务。

第四,不拿发票就要多交税。

税务机关实行“以票控税”,企业所有费用必须取得合法凭证,否则不能税前列支。能够取得合法凭证(发票)成为企业节税的重要途径。

但是,有些人不在乎。当对方以优惠的名义诱导企业不开发票时,有的企业会答应,其实是亏了。

例如:

如果某公司购买1,000元的办公用品,不开发票只需要支付900元,开发票则需要支付1,000元。表面上看,不开发票可以为企业节省1,000元。

但现实是:多交100元,企业所得税可以少交330元;而你少交100元,企业所得税就多交了330元。拿发票和不拿发票的区别一目了然。所以企业人员一定要记住,拿不到发票就多缴税。

企业家必须知道的五个节税技巧。

一、以技术入股的形式将个人专利投入公司使用。

如果企业的所有者或员工拥有一项专利,并提供给公司使用,公司可以对单项专利进行合理估价,以有价股份的形式纳入公司使用,并签订正式合同。

这样专利就会成为公司的无形资产,会计人员可以利用合理摊销将其计入成本,从而减少利润,达到少缴税的目的。

第二,合理提高员工福利,摊销利润。

中小企业主在生产经营过程中,可以在计税工资范围内适当提高职工工资,如为职工提供医疗保险,建立职工基金(如养老基金、失业保险基金、教育基金等。),并增加企业财产险和运输险。这样不仅可以调动员工的积极性,还可以将这些费用计入企业的成本,从而摊销企业的利润,减轻税负。

三、混合销售应依法签约,分别纳税。

如果一种销售行为既涉及服务又涉及商品,则为混合销售。这里有两个要素:一个必须是相同的销售行为,一个必须涉及服务和商品,两者缺一不可。还有税务筹划点需要注意。

四、发票丢失,及时补救,仍可报销。

在我们国家,税收是由选票控制的,因为它涉及到税收。如果发票丢失,就不可能重新打开。但是没有发票,不能凭票报销,也不能有公司记录。我该怎么办?

不要因为丢失发票而恐慌,可以采取以下两种措施进行补救:

一是从其他单位取得的原始凭证如有遗失,应取得原签发单位加盖公章的证明,并注明原始凭证的编号、金额和内容。经会计机构负责人、会计主管人员和经办单位单位领导批准后,方可作为原始凭证。

二是确实无法取得凭证的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出明细,经经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导批准后,作为原始凭证。

五、公司开支和股东个人消费应明确划分。

比如有的公司出资购买房屋、汽车,但债权人被写成股东,而不是出资的单位,资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应收款。这合理吗?

这是公司费用和股东个人费用混在一起的例子。根据《个人所得税法》和《中华人民共和国国家税务总局》的有关规定,上述事项视为股东从公司取得的股息,必须代扣代缴个人所得税。相关费用不得计入公司成本,股东的应收账款或其他应收款列在账面上,给公司带来额外的税收负担。