谁有学校经费报销制度？
一、财务报销单原始凭证要求:(原始凭证(发票)一般要求):)？1.报销凭证必须是正式发票或财政局、税务部门统一开具的收据。用圆珠笔或铅笔填写无效。？
2.发票内容要齐全:单位名称(桐庐县常横村初级中学)、日期、产品名称(必须填写物品、办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等。应填写清楚，金额要正确，数字要一致。票据一经涂改，立即无效。
3.印章要齐全:报销发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章；业务收据必须有省或市财政部门统一印制的财政票据监制章，并加盖财政专用章。发票或收据必须在税务机关规定的有效期内。
4.在超市购买商品，须提供超市机制发票(发票须注明名称、单价、数量)且商品符合财务报销范围；手工填写的发票，财务部门不予报销。
5.各部门收到劳务费、加班费、补贴、临时工工资、报酬等时。按照规定，他们要填写收据(附件1)，做好人员记录，注明标准和工作日，报校长办公室审核，校长签字批准后才能报销。
6.原始票据丢失的处理方法:重新获得现金结算；对于非现金结算，凭证(凭证号、金额、业务内容等。)由对方单位出具并加盖财务专用章的票据复印件。证书及复印件应由本人和单位领导签字。
8.出差票据丢失处理方法:单程票丢失，本人写书面说明，同行认证，单位领导签字。遗失火车票、汽车票可在规定标准内另按单程票价报销；单程机票丢失的，可以按照同车次硬卧票价标准报销。丢失的往返机票不予报销。
二、现金银行结算要求
(1)现金结算的注意事项
1.现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
2、零星采购金额超过1000元的，原则上不允许现金结算，应以转账支票(同城)或汇款(异地)方式结算，并取得对方单位的完整名称和银行账号。
3.业务贷款和一次性报销金额超过1，000元的，必须提前1-3天通知财务室，否则本人持财务室开具的现金支票到银行提取现金。
(2)银行结算注意事项
1.在当地或其他地方购物时，员工应该有一个经过批准的预算计划。固定资产的话，所有手续都要按照《固定资产管理细则》办理，他们持有的结算凭证必须是合法凭证才能报销。
2.费用部经办人可凭已办理报销手续的发票或暂付款，经审核准备后，直接开具支票。
(3)接收支票的注意事项
1.请勿折叠支票，密码、日期和金额不能更改。
2.每月25日前办理支票转账手续。
3.支票应在有效期内使用(支票转账时限为10天)。
4.作废或过期支票由本单位经办人员兑换，校外人员不予办理。
5.我将立即向银行挂失支票，并及时通知会计室，以避免损失。
6.办理国外和本地汇款时，代办人提供的账号、银行、单位名称必须准确，如有差错，责任自负。
三。往来账户结算要求
1.出差人员借的差旅费必须在规定时间内(出差回来后一周内)报销偿还；因特殊情况不能在一个月内办结的，应写出书面说明，明确具体归还日期(最长不超过三个月)，由部门负责人签字，报校长审批。
2.零星购物所借的零用现金，应在购物后一周内到财务室结清。
3.对以转账支票结算的各类贷款，代理行应在十天内办理报账手续；对以汇票或汇款方式结算的各类贷款，代理行应在30天内办理还款手续。
4.未在规定期限内结清借款的，由金融办从相关资金中扣收，遵循“前账不还，后账不借”的原则。
四、财务报销程序和要求
(一)财务报销审批权限
学校实行“一支笔”审批制，学校所有财务支出必须经校长批准后才能在财务室结算。
(二)财务报销的基本程序和要求
1.工作人员到财务室报销时，必须携带报销所需的全部凭证，包括:需要报销的发票、收据；物资采购需要物资请购单；符合固定资产的，必须有固定资产入库单，政府采购项目必须有政府采购审批表；如果出去参加会议，还必须有会议通知。
2.账单应分别由经理、审计员和负责人签字，并经负责人批准。
3、报销各种发票、业务收据，填写“桐庐县横村初中报销封面”；报销差旅费，填写“差旅费报销单”。报销凭证所附相关发票应整齐地粘贴在左上角，封面上应清楚地写明所附票据的数量和总金额，所附票据必须与封面内容一致。
4.所有凭证和单据均要求用钢笔、蓝色、黑色或碳素墨水填写，做到内容完整，字迹清晰工整，不允许涂改。人民币的大小写要清晰、完整、正确、一致，小写必须用分写，不能用“0”填写。
5.对手续不全、内容不全不合法、有涂改现象、人民币大写不正确不一致、未按要求粘贴、未按要求填写报销凭证的发票和收据，财务人员有权拒绝报销。
(3)具体的业务报销程序和要求
1，基本工资和补充工资的调整和变动，按国家规定由校长办公室审批，并办理相关调整审批手续后，由校办公室主任下发通知，通知财务室做好记录，报校长办公室审批后下发。
2.校内津贴按校内津贴考核分配方案执行，具体标准由各部门考核并报校长办公室审批，财务办公室根据审批后的考核表编制发放。
3.外聘教师的讲课费需要校长办公室审批，由学校办公室主任负责填写付款收据，提交校长财务室报销。
4.退休人员的工资按政府有关规定经校长办公室批准。变更后由办公室办理相关审批手续，由校办主任发出通知，通知财务室备案，并报校长办公室批准后发放。。
5、学生奖励、助学金由指导办公室按照国家有关规定，财务办公室监督实施。社会捐赠的贫困学生专项助学金，由学生处、团委根据学校有关规定进行评估，记录并报校长办公室审批后，报财务处进行分配。
6.员工探亲费用:休假回家探亲(包括已婚员工探望配偶、未婚员工探望父母)的，每年可报销一次；已婚职工探望父母，超过基本工资30%的部分，可每四年报销一次，并取得局人事部门批准。校长办公室负责核实，审核通过后，再到学校财务室报销。
7.独生子女费。领取独生子女证的人员，每年发放独生子女费100元，由夫妻双方各缴纳50%。夫妻一方为农业户口或城镇户口，但无经济收入的，由单位全额支付，直至子女14周岁。学校财务室应于每年6月底编出一册，报校长办公室审批后发放。
8.丧葬抚恤金、遗属补助费按照政府有关规定由校长办公室审批，金融办监督执行。其他福利费由工会按照有关规定办理。
9.临时人员的工资由各使用部门在每月月底进行考核并记录，报校长办公室审批后，到学校财务室报销。
10、校内津贴、班级津贴等劳务费报销单需要各办公室审批，财务办公室负责发放，收款人签字。我不在时，其他人可以代签，但一人不得同时代多人代签。
11.在职工资和离职工资将以银行储蓄卡的形式发放给本人，各相关人员有义务配合学校按银行规定办理开卡、折叠、挂失等手续。该校财务室于上月25日将每月工资报至县教育局财务处。因此，如果工资簿丢失，教师必须在每月25日前通知财务室补发工资卡号码，以便及时更换，防止出错。
12.因学校教育教学需要购置各类办公用品或其他物品，应先由部门负责人填写《物资购置申请表》报校长办公室审批，再由学校总务办公室安排购置。所有购买的物品必须先入库(经办人和保管员签字)，再签字报销，再用于收款。报销时，发票必须由经办人、保管人、见证人签字，连同材料购买申请表、收据单一起交财务办公室报销。
13，大宗商品的采购按各办公室年度预算执行。所有经办人员办理大宗货物采购申请表，报局分管领导审批，携带采购合同、固定资产生产收据，经负责人签字认可后到财务办公室报销；凡未安排各办公室预算的，原则上金融办不予支付。如有特殊原因，需说明情况。填写《物资采购申请表》报校长办公室审批后，按集中性质交总务处采购，固定资产入库。最后将发票、材料采购申请表、固定资产入库单、情况说明签字认可后到学校财务室结算。
15.差旅费报销:
(1)教职工所有出差由教务处安排，校长办公室审批，教务处根据会议文件和校长办公室审批通知调度班级事务。
(2)出差人员返校后一个月内，需到财务室办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”。几个人一起出差使用一张差旅费报告单时，要填写每个人的姓名，内容完整，并有经办人、证明人、负责人的签名，并按要求将出差的机票、住宿发票整齐地贴在“差旅费报告单”后的左上角。
(3)出差伙食补助标准不区分途中和住宿。每人每天伙食补助标准为:6元内10元，杭州市内其他县(市)，杭州市外15元，特定地区20元(特定地区指深圳、珠海、厦门、汕头、海南省)。支付会议费和各种材料交学校的活动不报销伙食费。
(4)出差住宿标准:由校长办公室具体核定。
(6)《差旅费报销单》由财务人员认真审核签字，委托人审批，最后交财务办公室报销，员工出差回来后一个月内办理核销手续。
17.业务招待费:学校的接待任务集中在学校校长办公室，上级单位、同级或重要客人及其他人员的接待标准不得超过国家规定的标准。正常接待安排在学校食堂，特殊情况需要在酒店接待的，报校长办公室批准。所有接待必须由办公室填写并报校长办公室审批，一式两份，办公室一份，办公室一份。招待费必须凭批准的《来访接待审批表》提交财务办公室。未办理审批手续的，金融办不予支付接待费用。
18，校内零星维修由总务处负责，校内零星修理费必须由总务处开具。结算时，零工必须到地税局开具正式发票，才能办理报销手续。金额不超过5000元的，由总务处负责人签字，报校长办公室审批。超过5000元的，必须报县教育局财务处审核后才能办理报销手续。
19.基建项目支出:学校所有基建项目必须实行招投标制，学校预付款不得超过项目预算的30%。基建项目完成后，必须报县教育局财务部门审核，方可办理报销手续。